При процедуре признания финансовой несостоятельности юридических лиц нередко выявляются различные виды нарушений. Одним из таких является фиктивное банкротство. Согласно Уголовному кодексу (статья 197), подобная махинация расценивается как экономическое преступление, и за него предусмотрена максимальная мера наказания в размере 6 лет лишения свободы.
Если у должника озноб, кредитора трясет лихорадка (Александр Фредро)
Содержание
Суть преступления
Фиктивным называется признание финансовой несостоятельности компании, когда по факту она может выполнять денежные обязательства перед кредиторами. То есть, по сути, мошенники стараются обмануть кредиторов из корыстных целей.
Если компания объявляет себя неплатежеспособной и обращается в суд с требованием признать факт банкротства юридического лица, то кредиторы могут пойти на уступки, а именно, предоставить отсрочку, уменьшить сумму долга и т.д. В результате, руководство или основатели компании получают определенную выгоду с данной аферы.
Под совершением такого преступления как фиктивное банкротство подразумевается извлечение крупной выгоды.
За фиктивное банкротство, согласно УК РФ, наказание применяется как административное (от 500 до 800 размеров минимальной оплаты труда), так и уголовное (от 5 месяцев до 6 лет лишения свободы).
Особенности выявления признаков фиктивного банкротства
Вина в совершении данного экономического преступления лежит на основателях или учредителях фирмы. Они полагают, что раскрыть фиктивное банкротство не получится, однако зачастую это лишь заблуждение.
Первым этапом признания финансовой несостоятельности является стадия наблюдения, которая подразумевает проверку деятельности компании арбитражному управляющему. Если до этого момента с кредиторами удается договориться, то цели фиктивного банкротства могут быть реализованы, и нарушители не будут привлечены по ст. 197 УК РФ, но подобное возможно в единичных случаях.
На этапе наблюдения арбитражный управляющий имеет право провести проверку документации компании за период последних трех лет. Любые препятствия проведению проверки наказываются административно (штрафами от 50 до 100 тысяч рублей). В случае, когда назначенный специалист выявляет признаки фиктивного банкротства, он сообщает об этом в арбитражный суд, и дело передается в прокуратуру. Соответственно, руководителей или учредителей могут уже привлечь к уголовной ответственности.
Как определяется фиктивное банкротство
Арбитражный управляющий в ходе проведения проверки обращает внимание на определенные показатели деятельности фирмы. Основным показателем является отношение величины оборотных активов к краткосрочным пассивам. Если результат меньше единицы, то признаки фиктивного банкротства отсутствуют. Когда этот показатель выше 1, арбитражный управляющий может усмотреть возможность совершения экономического преступления. В случае если отношение составляет 2 или больше, то можно однозначно утверждать, что фиктивное банкротство на предприятии имеет место быть. 
Также стоит заметить, что фиктивное банкротство по большей части применимо именно к юридическим лицам. Случаи привлечения физических лиц или индивидуальных предпринимателей к ответственности за подобное преступление отсутствуют, хотя теоретически такая ситуация возникнуть может.
